Уменьшение налога за счет взносов в ПФР и ФОМС в случае их оплаты в конце года

Comments

• Добрый день.
  Если Вы заплатите в конце года взносы в ФФОМС и ПФ, то уменьшить сможете только налог по итогам года.
  Если будете платить поквартально, то сможете уменьшить авансовые платежи по налогу.
• Здравствуйте.
  С 01.01.13 для ИП на УСН (доходы) без сотрудников п. 3 ст. 346.21 в новой редакции (28.11.2011 N 338-ФЗ):
  
  «Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов. Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.»
  Вам выгоднее платить взносы каждый квартал равными суммами, для того, чтобы уменьшать авансовые платежи по итогам отчетных периодов (1 кв., 1 полуг., 9 мес).
• Цитата:Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налогаРанее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период1. Налоговым периодом признается календарный год.2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

  
  
  Предприниматели на УСН с объектом «доходы», не имеющие работников, смогут уменьшить налог на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов, а если есть работники
  
  

  Цитата:При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
• Наталюля, т.е. если я буду платить взносы в ПФ и ФФОМС в конце года, то уменьшить смогу только 4ый авансовый взнос в налоговую, который платится по итогам года за 4ый квартал (до 30 апреля). Так?
  
  Yula-75, спасибо, я так и подумал, что лучше платить взносы в ПФ и ФФОМС каждый квартал.
  
  Как вы думаете как лучше поступить в моей ситуации, когда регистрация не с начала года. Заплатить взносы в ПФ+ФФОМС за 1 кваратал в размере пропорционально дням, оставшимся до конца 1ого квартала?
• Если Вас финансово ненапрягает уплата поквартально, платите поквартально.
  За 1 квартал пропорционально дням со дня регистрации ИП.
• Цитата: т.е. если я буду платить взносы в ПФ и ФФОМС в конце года, то уменьшить смогу только 4ый авансовый взнос в налоговую, который платится по итогам года за 4ый квартал (до 30 апреля). Так?

  
  Совершенно верно. А авансовые платежи придется платить в полной исчисленной сумме.
  

  Цитата: Как вы думаете как лучше поступить в моей ситуации, когда регистрация не с начала года. Заплатить взносы в ПФ+ФФОМС за 1 кваратал в размере пропорционально дням, оставшимся до конца 1ого квартала?

  
  Я думаю, все-же лучше сумму страхового года разделить на 4 и платить равными суммами каждый квартал. Все равно ведь в итоге вам придется ее всю заплатить, так что лучше нагрузку оплаты распределить равномерно😀
• Наталюля, спасибо!
  
  Yula-75, спасибо за ответ! По моим предварительным прогнозам, мои ежеквартальные налоги будут меньше чем ежеквартальные обязательные платежи в фонды, т.о. налог я не буду платить вообще.
  
  В этом слечае я должен подавать ежеквартально нулевые декларации по налогам, так? Где-то нужно будет ставить пометку, что я налоги уменьшил и почему 0, или налоговая сама эти вещи сверяет с фондами?
• Цитата: спасибо за ответ! По моим предварительным прогнозам, мои ежеквартальные налоги будут меньше чем ежеквартальные обязательные платежи в фонды, т.о. налог я не буду платить вообще.

  
  Совершенно верно
  

  Цитата: В этом слечае я должен подавать ежеквартально нулевые декларации по налогам, так? Где-то нужно будет ставить пометку, что я налоги уменьшил и почему 0, или налоговая сама эти вещи сверяет с фондами?

  
  Налоговая декларация подается 1 раз в год за налоговый период (год) в срок для ИП до 30.04.
  Вот почитайте:http://xn-------43dbdldsemqnaab3abp1acvierk8b9a0a6h8j.ru.nds.monster/index.php?id=297110
  Отчитываться по единому «упрощенному» налогу нужно один раз в год. Компании должны предоставить декларацию по УСН не позднее 31 марта, а предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Отчетность по итогам квартала, полугодия и девяти месяцев не предусмотрена.
  P.S. Запомните!
  Налог и авансовые платежи считаем нарастающим итогом с начала года! (а не по кварталам)
  т.е. авансовые платежи по итогам 1 кв., 1 полуг.,9 мес.,налог за год
• Yula-75, разобрался, спасибо.Т.е. в описанной мной ситуации авансовые платежи просто не платятся ... игнорируются. Так? А в декларации потом указывается, что я уменьшил налоги на сумму взносов в фонды, да?
  
  Тогда у меня возник ещё 1 вопрос на эту тему. А если я все-таки буду платить взносы в фонды 1 раз в год (до 31 декабря), то авансовые ежеквартальные платежи в налоговую для меня будут обязательными? Разумеется если доход будет. Я их предположим оплачиваю, в конце года оплачиваю взнос в фонды, а при подаче декларации в начале след. года уменьшаю налог на размер взносов в фонды и у меня возникает достаточно большая переплата. Я её смогу получить обратно на расчетный счет?
  
  Извиняюсь за сумбур.
• Вы не внимательно прочитали статью, указанную мной в ссылке🤔
  
  "Когда перечислять деньги в бюджет
  Не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием и девятью месяцами), нужно перечислить в бюджет авансовый платеж. Он равен налоговой базе за отчетный период, умноженной на соответствующую ставку, за минусом авансовых платежей за предшествующие периоды."
  Если не будете платить авансовый платеж (при условии что нужно платить), то будете платить пени!
  Я вам написала, как вам выгоднее делать (убеждать не собираюсь), а вы уже сами думайте и делайте.😭
  Написав заявление в ИФНС вы можете вернуть переплату, или зачесть в счет будущих платежей.
  Только мне не понятен ход ваших мыслей🤦‍♀️ . Вы не хотите платить взносы в ПФ, но хотите платить авансовые платежи (которые нельзя уменьшить на сумму взносов) и которые "зависнут" в ИФНС на долгое время
• Yula-75, да вроде внимательно прочитал. Я просто хочу понять механизм. То, что лучше делать так как Вы посоветовали, я уже понял! Это даже не обсуждается.
  
  Так если я плачу взносы в фонды каждый квартал и они превышают предполагаемые авансовые взносы в налоговую, то я могу уменьшить свои взносы в налоговую и они будут равняться 0. Из этого следует что мне авансовые взносы в налоговую не нужно платить?
• Да💃
  
  Вот вам чуть информации на будущее😀 http://xn-------43dbdldsemqnaab3abp1acvierk8b9a0a6h8j.ru.nds.monster/index.php?id=297110, но это будет для вас через год (в смысле заполнение декларации)